有価証券報告書-第86期(2023/07/21-2024/07/20)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年7月20日)	当事業年度 (2024年7月20日)
繰延税金資産
投資に係る評価減	3,006百万円	3,006百万円
退職給付引当金	1,405	1,358
減損損失	557	554
減価償却費	532	543
賞与引当金	363	374
製品保証引当金	334	215
商品評価減	70	68
貸倒引当金	56	55
繰越欠損金	93	-
その他	480	388
繰延税金資産小計	6,900	6,564
評価性引当額	△3,734	△3,690
繰延税金資産合計	3,166	2,874
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,962	△3,512
前払年金費用	△924	△1,097
不動産圧縮積立金	△503	△503
その他	△1	△1
繰延税金負債合計	△3,391	△5,114
繰延税金資産(又は負債)の純額	△226	△2,239

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年7月20日)	当事業年度 (2024年7月20日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.7%	1.5%
住民税均等割	0.6%	0.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△49.5%	△11.5%
税額控除による影響額	△0.3%	△1.9%
評価性引当額	34.7%	△0.3%
合併等による繰越欠損金の引継ぎ	△7.1%	-
その他	△0.5%	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.2%	18.8%