有価証券報告書-第75期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
有形固定資産	1,160	百万円	1,550	百万円
投資有価証券	1,223	百万円	1,253	百万円
貸倒引当金	557	百万円	397	百万円
賞与引当金	359	百万円	247	百万円
商品	369	百万円	134	百万円
税務上の繰越欠損金	197	百万円	108	百万円
譲渡制限付株式報酬等	71	百万円	102	百万円
未払事業税	35	百万円	54	百万円
販売用不動産	41	百万円	8	百万円
その他	392	百万円	324	百万円
繰延税金資産小計	4,408	百万円	4,181	百万円
評価性引当額	△3,146	百万円	△3,087	百万円
繰延税金資産合計	1,261	百万円	1,094	百万円
繰延税金負債
前払年金費用	△607	百万円	△526	百万円
その他有価証券評価差額金	△141	百万円	△521	百万円
土地圧縮積立金	△87	百万円	△87	百万円
有形固定資産	△40	百万円	△43	百万円
償却資産圧縮積立金	△10	百万円	△9	百万円
その他	△35	百万円	△22	百万円
繰延税金負債合計	△923	百万円	△1,210	百万円
繰延税金資産の純額	338	百万円	△116	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.7	%	30.7	%
(調整)
損金不算入の費用	1.0	%	1.0	%
住民税均等割	2.2	%	1.7	%
評価性引当額の増減	△27.5	%	△2.3	%
前期確定申告差異	△1.2	%	△1.5	%
税務上の繰越欠損金	-	%	△5.3	%
益金不算入の収益	△14.2	%	△8.9	%
土地再評価差額金の取崩	△0.1	%	△13.2	%
連結納税に伴う影響額	0.6	%	-	%
その他	2.4	%	1.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△6.1	%	3.6	%

(表示方法の変更)
前事業年度において「その他」に含めておりました「前期確定申告差異」および「土地再評価差額金の取崩」は、重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度において表示しておりました「その他」1.1%は、「前期確定申告差異」△1.2%および「土地再評価差額金の取崩」△0.1%、「その他」2.4%として組み替えて表示しております。