有価証券報告書-第83期(2021/12/01-2022/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年11月30日)		当事業年度 (2022年11月30日)
繰延税金資産
賞与引当金繰入額	11,953千円		4,029千円
退職給付引当金繰入超過額	64,244		56,500
投資有価証券評価損	56,787		57,401
関係会社株式評価損	1,837		3,062
信託運用損益	33,414		12,772
長期未払金	483		483
関係会社株式投資簿価修正	19,829		19,848
株式報酬費用	71,518		78,912
その他	30,330		32,420
繰延税金資産小計	290,399		265,432
評価性引当額	△161,522		△185,345
繰延税金資産合計	128,876		80,086
繰延税金負債
退職給付信託設定益	49,565		40,942
固定資産圧縮積立金	65,900		68,432
その他有価証券評価差額金	413,900		412,076
その他	8,536		-
繰延税金負債合計	537,902		521,451
繰延税金負債の純額	△409,026		△441,364

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年11月30日)		当事業年度 (2022年11月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		1.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△13.3		△2.3
評価性引当額	3.4		1.8
住民税均等割等	1.1		0.6
賃上げ・生産性向上のための 税制による税額控除	△0.4		-
役員給与損金不算入	-		0.5
その他	△0.2		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.8		32.6