訂正有価証券報告書-第105期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰延欠損金	231,311千円	163,775千円
子会社株式	71,037千円	71,037千円
貸倒引当金	238,508千円	268,981千円
投資有価証券評価損	1,431千円	2,323千円
減損損失	1,951千円	3,116千円
資産除去債務	928千円	928千円
その他	79,847千円	96,878千円
繰延税金資産小計	625,016千円	607,042千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△231,311千円	△163,775千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△393,705千円	△443,267千円
評価性引当額小計	△625,016千円	△607,042千円
繰延税金資産合計	―千円	―千円

繰延税金負債
土地再評価差額金	△1,590,798千円	△1,590,798千円
前払年金費用	△103,905千円	△120,842千円
未収配当金	△16,312千円	△19,971千円
その他有価証券評価差額金	△561,424千円	△1,272,857千円
その他	△5,394千円	△2,603千円
繰延税金負債合計	△2,277,835千円	△3,007,074千円
繰延税金負債純額	△2,277,835千円	△3,007,074千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
損金不算入永久差異	10.96%	3.48%
益金不算入永久差異	△14.08%	△4.85%
評価性引当額の増減	△12.78%	△0.74%
住民税均等割	8.41%	2.26%
その他	0.42%	0.85%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.55%	31.62%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。