有価証券報告書-第73期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	741百万円		668百万円
退職給付に係る負債	687百万円		765百万円
減損損失	1,310百万円		1,068百万円
賞与引当金	1,076百万円		999百万円
その他の固定負債	147百万円		133百万円
投資有価証券	833百万円		889百万円
関係会社株式	2,948百万円		3,184百万円
資産除去債務	363百万円		852百万円
未払事業税	429百万円		263百万円
未払費用	167百万円		155百万円
貸倒引当金	850百万円		730百万円
独占禁止法関連損失引当金	―		1,113百万円
その他	1,368百万円		1,348百万円
繰延税金資産小計	10,925百万円		12,172百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△741百万円		△665百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△7,009百万円		△8,637百万円
評価性引当額小計(注)1	△7,751百万円		△9,302百万円
繰延税金資産合計	3,174百万円		2,869百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△13,742百万円		△14,831百万円
資本連結に伴う子会社の土地等に係る評価差額金	△2,564百万円		△2,772百万円
土地圧縮積立金	△761百万円		△757百万円
その他	△322百万円		△787百万円
繰延税金負債合計	△17,392百万円		△19,149百万円
繰延税金負債の純額	△14,217百万円		△16,279百万円

(注) 1.評価性引当額が1,551百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社東邦薬品株式会社において独占禁止法関連損失引当金に係る評価性引当額を1,113百万円認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	169	85	57	64	71	292	741百万円
評価性引当額	△169	△85	△57	△64	△71	△292	△741百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	85	57	64	71	72	315	668百万円
評価性引当額	△85	△57	△64	△71	△72	△312	△665百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	3	3百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8%		0.9%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5%		△1.9%
評価性引当額の増減	△0.1%		11.1%
のれん償却額	0.6%		0.8%
住民税均等割	1.0%		2.5%
適用税率の相違による影響額	0.8%		2.4%
法人税額等特別控除額	△0.0%		△1.1%
資産除去債務等に係る繰延税金負債計上額	0.0%		4.9%
その他	△0.2%		1.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.1%		51.4%

(表示方法の変更)
前連結会計年度において「その他」に含めていた「資産除去債務等に係る繰延税金負債計上額」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるために、前連結会計年度の表示の組替えを行っております。この結果、前連結会計年度の「その他」に表示していた△0.1%は、「資産除去債務等に係る繰延税金負債計上額」0.0%、「その他」△0.2%として組み替えております。