有価証券報告書-第78期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	775	百万円		791	百万円
退職給付に係る負債	873	百万円		905	百万円
減損損失	1,035	百万円		1,135	百万円
賞与引当金	1,171	百万円		1,171	百万円
返金負債	2,089	百万円		2,159	百万円
その他の固定負債	133	百万円		92	百万円
投資有価証券	974	百万円		1,413	百万円
関係会社株式	3,610	百万円		3,635	百万円
資産除去債務	920	百万円		944	百万円
未払事業税	338	百万円		360	百万円
未払費用	184	百万円		189	百万円
貸倒引当金	617	百万円		520	百万円
独占禁止法関連損失引当金	1,493	百万円		-
その他	1,894	百万円		1,913	百万円
繰延税金資産小計	16,112	百万円		15,232	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△743	百万円		△669	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△8,315	百万円		△8,462	百万円
評価性引当額小計	△9,059	百万円		△9,132	百万円
繰延税金資産合計	7,053	百万円		6,100	百万円
繰延税金負債
返品資産	△1,997	百万円		△2,138	百万円
その他有価証券評価差額金	△8,021	百万円		△8,266	百万円
資本連結に伴う子会社の土地等に係る評価差額金	△2,417	百万円		△2,345	百万円
土地圧縮積立金	△1,298	百万円		△1,595	百万円
その他	△712	百万円		△510	百万円
繰延税金負債合計	△14,447	百万円		△14,857	百万円
繰延税金負債の純額	△7,394	百万円		△8,757	百万円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	62	120	-	14	0	577	775	百万円
評価性引当額	△62	△120	-	△14	△0	△545	△743	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	32	32	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	96	-	14	0	157	522	791	百万円
評価性引当額	△96	-	△14	△0	△157	△401	△669	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	121	121	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	%		0.4	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4	%		△0.4	%
評価性引当額の増減	△2.9	%		1.6	%
税務上の欠損金の利用	△0.7	%		△0.1	%
のれん償却額	0.1	%		0.0	%
住民税均等割	0.9	%		1.2	%
適用税率の相違による影響額	0.9	%		1.0	%
税率変更による期末繰延税金資産及び繰延税金負債等の修正	0.4	%		0.0	%
法人税額等特別控除額	△0.1	%		△0.2	%
資産除去債務等に係る繰延税金負債計上額	0.0	%		△0.4	%
その他	0.0	%		△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.2	%		33.7	%