有価証券報告書-第76期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	580百万円		689百万円
退職給付に係る負債	841百万円		779百万円
減損損失	1,011百万円		1,028百万円
賞与引当金	1,018百万円		1,166百万円
返金負債	1,691百万円		2,022百万円
その他の固定負債	79百万円		65百万円
投資有価証券	812百万円		811百万円
関係会社株式	3,334百万円		3,475百万円
資産除去債務	860百万円		869百万円
未払事業税	417百万円		500百万円
未払費用	159百万円		186百万円
貸倒引当金	726百万円		543百万円
独占禁止法関連損失引当金	1,482百万円		1,482百万円
その他	1,751百万円		1,873百万円
繰延税金資産小計	14,767百万円		15,495百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△580百万円		△689百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△8,666百万円		△8,899百万円
評価性引当額小計	△9,247百万円		△9,589百万円
繰延税金資産合計	5,519百万円		5,906百万円
繰延税金負債
返品資産	△1,616百万円		△1,933百万円
その他有価証券評価差額金	△10,152百万円		△9,662百万円
資本連結に伴う子会社の土地等に係る評価差額金	△2,627百万円		△2,451百万円
土地圧縮積立金	△697百万円		△686百万円
その他	△758百万円		△738百万円
繰延税金負債合計	△15,851百万円		△15,473百万円
繰延税金負債の純額	△10,332百万円		△9,567百万円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	60	49	70	140	14	245	580百万円
評価性引当額	△60	△49	△70	△140	△14	△245	△580百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	49	60	134	―	14	431	689百万円
評価性引当額	△49	△60	△134	―	△14	△431	△689百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5%		0.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5%		△1.1%
評価性引当額の増減	△0.5%		1.2%
のれん償却額	0.3%		0.2%
住民税均等割	1.2%		0.8%
適用税率の相違による影響額	1.4%		1.0%
法人税額等特別控除額	―		△0.1%
資産除去債務等に係る繰延税金負債計上額	0.0%		0.4%
その他	0.2%		△0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.2%		32.9%