有価証券報告書-第80期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)2	344,665千円		614,555千円
減損損失	17,292		294,689
退職給付に係る負債	120,488		95,219
たな卸資産評価損	137,801		78,589
返品調整引当金	47,428		53,903
連結会社間内部利益消去	30,045		32,686
投資有価証券評価損	26,725		28,632
貸倒引当金	12,375		16,248
賞与引当金	9,012		7,453
未払事業税	1,294		1,705
その他	8,678		37,123
繰延税金資産小計	755,808		1,260,807
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△344,665		△614,496
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△312,213		△638,176
評価性引当額小計(注)1	△656,879		△1,252,673
繰延税金資産合計	98,928		8,133
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,430		△30,063
圧縮記帳積立金	△10,665		△9,555
繰延ヘッジ損益	△11,616		-
その他	△3,153		△3,970
繰延税金負債合計	△27,866		△43,590
繰延税金資産(負債)の純額	71,062		△35,456

(注)1.評価性引当額が589,041千円増加しております。この増加の主な要因は、税務上の繰越欠損金及び減損損失に係る評価性引当額を認識したこと等に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※	562	628	393	320	469	342,291	344,665
評価性引当額	△562	△628	△393	△320	△469	△342,291	△344,665
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※	636	398	324	475	628	612,090	614,555
評価性引当額	△636	△398	△324	△475	△628	△612,031	△614,496
繰延税金資産	-	-	-	-	-	59	59

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。