有価証券報告書-第81期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)2	614,555千円		782,878千円
返金負債	-		345,892
減損損失	294,689		264,032
退職給付に係る負債	95,219		95,205
連結会社間内部利益消去	32,686		33,273
投資有価証券評価損	28,632		28,632
棚卸資産評価損	78,589		27,027
貸倒引当金	16,248		12,889
賞与引当金	7,453		7,673
未払事業税	1,705		5,305
返品調整引当金	53,903		-
その他	37,123		6,038
繰延税金資産小計	1,260,807		1,608,848
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△614,496		△782,878
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△638,176		△571,224
評価性引当額小計(注)1	△1,252,673		△1,354,103
繰延税金資産合計	8,133		254,745
繰延税金負債
返品資産	-		△235,188
その他有価証券評価差額金	△30,063		△21,199
繰延ヘッジ損益	-		△10,531
圧縮記帳積立金	△9,555		△8,570
その他	△3,970		△6,008
繰延税金負債合計	△43,590		△281,498
繰延税金資産(負債)の純額	△35,456		△26,753

(注)1.評価性引当額が101,430千円増加しております。この増加の主な要因は、税務上の繰越欠損金等に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※	636	398	324	475	628	612,090	614,555
評価性引当額	△636	△398	△324	△475	△628	△612,031	△614,496
繰延税金資産	-	-	-	-	-	59	59

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※	455	370	542	717	321	780,470	782,878
評価性引当額	△455	△370	△542	△717	△321	△780,470	△782,878
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。