有価証券報告書-第82期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)2	782,878千円		782,729千円
返金負債	345,892		316,119
減損損失	264,032		253,850
退職給付に係る負債	95,205		96,643
投資有価証券評価損	28,632		28,632
連結会社間内部利益消去	33,273		19,503
棚卸資産評価損	27,027		19,283
賞与引当金	7,673		19,165
貸倒引当金	12,889		12,889
未払事業税	5,305		6,598
その他	6,038		9,822
繰延税金資産小計	1,608,848		1,565,238
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△782,878		△782,729
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△571,224		△567,109
評価性引当額小計(注)1	△1,354,103		△1,349,838
繰延税金資産合計	254,745		215,399
繰延税金負債
返品資産	△235,188		△200,938
その他有価証券評価差額金	△21,199		△20,335
圧縮記帳積立金	△8,570		△7,693
繰延ヘッジ損益	△10,531		△3,882
その他	△6,008		△4,648
繰延税金負債合計	△281,498		△237,497
繰延税金資産(負債)の純額	△26,753		△22,098

(注)1.評価性引当額が4,264千円減少しております。この減少の主な要因は、返金負債の金額の変動等に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※	455	370	542	717	321	780,470	782,878
評価性引当額	△455	△370	△542	△717	△321	△780,470	△782,878
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※	392	574	759	340	412	780,250	782,729
評価性引当額	△392	△574	△759	△340	△412	△780,250	△782,729
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		30.54%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.59
住民税均等割額			7.00
国内子会社税率差異			0.64
海外子会社税率差異			△6.06
評価性引当額の増減			△7.19
その他			△0.80
税効果会計適用後の法人税等の負担率			24.73