有価証券報告書-第77期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額	1,592,916	千円	820,132	千円
賞与引当金	64,302		52,008
未払事業税	15,610		13,670
退職給付引当金	22,883		21,131
投資有価証券評価損	14,413		14,413
関係会社株式等評価損	201,288		201,288
株式報酬費用	16,675		21,188
減損損失	52,368		55,179
繰延ヘッジ損益	9,806		-
繰越欠損金	163,890		-
その他	63,218		60,402
繰延税金資産小計	2,217,373		1,259,415
評価性引当額	△1,851,989		△1,079,206
繰延税金資産合計	365,383		180,209
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,111,724		1,540,355
繰延ヘッジ損益	-		6,500
繰延税金負債合計	1,111,724		1,546,855
繰延税金資産(負債)の純額	△746,341	千円	△1,366,646	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.54	206.05
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△37.59	△30.27
子会社清算	△3.95	-
外国関係会社課税対象の益金算入額	26.21	-
住民税均等割等	0.39	0.54
外国子会社配当の外国源泉税等	3.70	4.31
評価性引当額の増減	47.52	△125.47
子会社の清算に伴う繰越欠損金の引継ぎ等	△47.03	-
税率変更による増減	△0.26	2.46
その他	△0.76	△0.93
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.39%	87.31%