有価証券報告書-第78期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	43百万円		70百万円
未払賞与	265		342
未払事業税	24		48
在庫評価損	119		69
税務上の繰越欠損金	9		87
減損損失	125		125
退職給付に係る負債	178		89
役員退職慰労引当金	47		20
長期未払金	16		16
投資有価証券評価損	115		51
株式報酬費用	112		137
その他	215		228
繰延税金資産小計	1,273		1,287
評価性引当額	△490		△473
繰延税金資産合計	783		814
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,342		△1,861
その他	△3		△6
繰延税金負債合計	△1,345		△1,867
繰延税金資産(負債)の純額	△561		△1,053

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2
住民税均等割	1.0
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.5
評価性引当額の増減額	0.3
その他	2.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.5