有価証券報告書-第76期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2		209百万円			439百万円
賞与引当金		47			54
退職給付に係る負債		54			49
未払事業税		22			30
棚卸資産評価損		98			43
投資有価証券評価損		36			34
減損損失(土地)		308			299
その他		78			99
繰延税金資産小計		856			1,050
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2		△206			△362
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△394			△376
評価性引当額小計(注)1		△600			△739
繰延税金資産合計		255			311
繰延税金負債
土地評価差額		△110			△110
その他有価証券評価差額金		△693			△951
圧縮積立金		△28			△27
繰延税金負債合計		△833			△1,089
繰延税金資産(負債)の純額		△577			△778

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じている当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金等が増加したものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	209	209
評価性引当額	-	-	-	-	-	△206	△206
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2	2

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	5	433	439
評価性引当額	-	-	-	-	△5	△357	△362
繰延税金資産	-	-	-	-	-	76	(※2)76

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産76百万円については、将来の課税所得の見込等により回収可
能であると判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)				当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%				30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.8				5.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.0				△2.0
住民税均等割	6.2				5.6
評価性引当額	32.0				34.3
のれん償却の税効果不適用	2.4				2.4
未実現利益税効果未認識額	△5.3				3.6
その他		△0.3				△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率		69.4				79.1