有価証券報告書-第74期(令和2年11月1日-令和3年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2020年10月31日)	当連結会計年度 (2021年10月31日)
(繰延税金資産)
	賞与引当金	277,872千円	287,154千円
	退職給付に係る負債	256,169千円	279,358千円
	未払金	282,566千円	233,399千円
	たな卸資産の未実現利益	68,475千円	79,342千円
	未払賞与分社会保険料	44,038千円	45,840千円
	未払事業税	59,732千円	41,811千円
	繰越欠損金	13,104千円	14,356千円
	その他	89,543千円	55,030千円
	繰延税金資産合計	1,091,504千円	1,036,294千円
(繰延税金負債)
	その他有価証券評価差額金	△608,046千円	△723,803千円
	減価償却費	△137,751千円	△124,231千円
	固定資産圧縮積立金	△21,280千円	△18,040千円
	繰延ヘッジ損益	―千円	△45,476千円
	その他	△6,387千円	△14,587千円
	繰延税金負債合計	△773,465千円	△926,139千円
	繰延税金資産(△は負債)の純額	318,038千円	110,155千円

繰延税金資産(△は負債)の純額は連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

		前連結会計年度 (2020年10月31日)	当連結会計年度 (2021年10月31日)
固定資産	繰延税金資産	465,027千円	303,749千円
固定負債	繰延税金負債	146,988千円	193,593千円

なお、繰延税金資産の算定にあたり将来課税所得を減少させ、税金負担額を軽減することができると認められないものについては控除しております。控除した金額に実効税率を乗じた金額は、当連結会計年度247,174千円(前連結会計年度173,000千円)であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

		前連結会計年度 (2020年10月31日)	当連結会計年度 (2021年10月31日)
	法定実効税率 (調整)	30.6%	30.6%
	連結子会社の適用税率差異	0.5%	0.1%
	交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9%	0.6%
	法人税の特別控除額	△0.4%	△0.3%
	評価性引当額の増減	△2.1%	1.6%
	住民税均等割	0.4%	0.4%
	その他	0.2%	0.2%
	税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.1%	33.2%