有価証券報告書-第77期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	239,596	千円	232,677	千円
賞与引当金	320,196	千円	310,473	千円
未払金	199,976	千円	209,497	千円
繰越欠損金	246,625	千円	205,266	千円
棚卸資産の未実現利益	90,342	千円	105,365	千円
未払賞与分社会保険料	50,764	千円	50,537	千円
未払事業税	52,471	千円	47,590	千円
役員退職慰労引当金	29,638	千円	24,145	千円
その他	145,895	千円	153,102	千円
繰延税金資産小計	1,375,509	千円	1,338,657	千円
評価性引当額(注)	△331,767	千円	△300,957	千円
繰延税金資産合計	1,043,741	千円	1,037,699	千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△892,638	千円	△964,265	千円
減価償却費	△183,983	千円	△176,557	千円
繰延ヘッジ損益	△92,639	千円	△96,453	千円
固定資産圧縮積立金	△18,040	千円	△18,040	千円
その他	△16,939	千円	△17,235	千円
繰延税金負債合計	△1,204,242	千円	△1,272,553	千円
繰延税金資産(△は負債)の純額	△160,500	千円	△234,853	千円

繰延税金資産(△は負債)の純額は連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
固定資産 繰延税金資産	197,556	千円	159,550	千円
固定負債 繰延税金負債	358,057	千円	394,404	千円

(注) 評価性引当額が30,809千円減少しております。この減少の主な内容は、繰越欠損金が減少したことによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
連結子会社の適用税率差異	△1.7	%	△1.4	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0	%	1.7	%
評価性引当額の増減	0.2	%	△0.5	%
住民税均等割	0.4	%	0.4	%
その他	0.2	%	3.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.7	%	34.5	%

3.法人税および地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理
当社および一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税および地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理ならびに開示を行っております。