有価証券報告書-第75期(2021/11/01-2022/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2021年10月31日)	当連結会計年度 (2022年10月31日)
(繰延税金資産)
	退職給付に係る負債	279,358千円	303,502千円
	賞与引当金	287,154千円	290,162千円
	未払金	233,399千円	252,575千円
	繰越欠損金	199,259千円	239,266千円
	棚卸資産の未実現利益	85,439千円	72,743千円
	未払賞与分社会保険料	45,840千円	46,069千円
	未払事業税	41,811千円	30,232千円
	役員退職慰労引当金	32,161千円	23,473千円
	その他	79,044千円	133,667千円
	繰延税金資産小計	1,283,469千円	1,391,692千円
	評価性引当額(注)	△247,174千円	△320,113千円
	繰延税金資産合計	1,036,294千円	1,071,578千円
(繰延税金負債)
	その他有価証券評価差額金	△723,803千円	△665,895千円
	減価償却費	△124,231千円	△126,998千円
	繰延ヘッジ損益	△18,040千円	△186,387千円
	固定資産圧縮積立金	△45,476千円	△18,040千円
	その他	△14,587千円	△16,558千円
	繰延税金負債合計	△926,139千円	△1,013,880千円
	繰延税金資産(△は負債)の純額	110,155千円	57,697千円

繰延税金資産(△は負債)の純額は連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

		前連結会計年度 (2021年10月31日)	当連結会計年度 (2022年10月31日)
固定資産	繰延税金資産	303,749千円	232,256千円
固定負債	繰延税金負債	193,593千円	174,558千円

(注) 評価性引当額が72,939千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前連結会計年度 (2021年10月31日)	当連結会計年度 (2022年10月31日)
法定実効税率 (調整)	30.6%	30.6%
連結子会社の適用税率差異	0.1%	△2.5%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6%	2.0%
法人税の特別控除額	△0.3%	―%
評価性引当額の増減	1.6%	0.3%
住民税均等割	0.4%	0.5%
その他	0.2%	△0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.2%	30.5%