有価証券報告書-第66期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	165百万円		166百万円
貸倒引当金	137		205
退職給付引当金	190		174
役員退職慰労引当金	77		77
投資有価証券評価損	43		41
関係会社株式評価損	104		113
減損損失	406		391
減価償却超過額	117		131
資産除去債務	26		25
未払社会保険料	26		25
その他	75		63
繰延税金資産小計	1,371		1,417
評価性引当額	△693		△738
繰延税金資産合計	678		678

繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△74		△69
その他有価証券評価差額金	△270		△199
その他	△9		△9
繰延税金負債合計	△355		△278
繰延税金資産の純額	323		400

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因の主な項目別内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.4%		32.8%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	1.9		1.3
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△1.3		△0.5
住民税均等割	1.9		1.5
評価性引当額の増加額	10.4		5.4
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	4.5		1.8
その他	△0.2		0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	52.6		43.1

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.1%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.7%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.5%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は18百万円減少し、法人税等調整額が28百万円、その他有価証券評価差額金が10百万円、それぞれ増加しております。