有価証券報告書-第48期(平成28年2月21日-平成29年2月20日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年2月20日)		当事業年度 (平成29年2月20日)
繰延税金資産
店舗閉鎖損失	46百万円		59百万円
役員退職慰労引当金	57		54
退職給付引当金	88		80
賞与引当金	72		69
未払事業税	69		61
資産除去債務	374		369
減損損失	190		80
その他	303		264
繰延税金資産合計	1,205		1,041
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△67		△56
その他有価証券評価差額金	△153		△846
資産除去債務に対応する除去費用	△180		△172
繰延税金負債合計	△400		△1,074
繰延税金資産(負債)の純額(△は負債)	804		△32

(注)前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産及び繰延税金負債の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成28年2月20日)		当事業年度 (平成29年2月20日)
流動資産-繰延税金資産	287百万円		270百万円
固定資産-繰延税金資産(△は負債)	516		△303

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年2月20日)		当事業年度 (平成29年2月20日)
法定実効税率	35.4%		-
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8		-
住民税均等割	1.4		-
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.5		-
その他	△0.3		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.2		-

(注)当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算において使用する法定実効税率は前事業年度の計算において使用した32.1%から平成29年2月21日に開始する事業年度及び平成30年2月21日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については30.7%に、平成31年2月21日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については30.5%となります。
この税率変更による財務諸表に与える影響は軽微であります。