有価証券報告書-第55期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
店舗閉鎖損失	33百万円		31百万円
役員退職慰労引当金	54		54
退職給付引当金	155		88
賞与引当金	504		511
未払事業税	177		286
資産除去債務	1,381		1,481
減損損失	772		1,468
資産調整勘定	97		29
関係会社株式評価損	348		348
貸倒引当金	19		32
企業結合に伴う時価評価差額	394		314
その他	371		471
繰延税金資産合計	4,310		5,118
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△3,047		△2,621
その他有価証券評価差額金	△895		△1,446
資産除去債務に対応する除去費用	△823		△865
商標権	△2,547		△2,404
企業結合に伴う時価評価差額	△5,060		△5,047
その他	△17		△4
繰延税金負債合計	△12,392		△12,390
繰延税金資産負債の純額	△8,081		△7,271

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
住民税均等割	0.9		2.7
抱合せ株式消滅差益	△19.9		-
のれん償却額	1.1		4.1
受取配当金源泉税	△0.9		△1.6
その他	△0.3		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.3		35.7