訂正有価証券報告書-第80期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	123,644	千円	126,737	千円
貸倒引当金	42,314	千円	51,745	千円
関係会社株式評価損	2,449	千円	2,521	千円
繰越欠損金	158,442	千円	223,287	千円
投資有価証券評価損	47,973	千円	49,383	千円
その他	244,317	千円	277,756	千円
繰延税金資産小計	619,141	千円	731,432	千円
評価性引当額	△205,986	千円	△379,468	千円
繰延税金資産合計	413,154	千円	351,964	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△240,098	千円	△226,537	千円
その他	△449,455	千円	△490,756	千円
繰延税金負債合計	△689,553	千円	△717,293	千円
繰延税金資産純額	△276,398	千円	△365,329	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.11	%	0.10	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.23	%	0.53	%
外国子会社留保利益	7.46	%	1.04	%
海外子会社税率差異	-	%	△1.10	%
住民税均等割	0.73	%	0.73	%
評価性引当額の増減	△0.48	%	3.65	%
法人税額の特別控除	-	%	△1.78	%
その他	1.00	%	2.85	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.67	%	36.64	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。
この変更による影響は軽微であります。