有価証券報告書-第108期(平成30年3月1日-平成31年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年2月28日)	当連結会計年度 (2019年2月28日)
繰延税金資産
返品調整引当金	7百万円	7百万円
賞与引当金	30百万円	29百万円
未払事業税及び未払地方法人特別税	42百万円	1百万円
退職給付に係る負債	68百万円	73百万円
役員退職慰労引当金	53百万円	53百万円
貸倒引当金	12百万円	13百万円
繰越欠損金	80百万円	154百万円
未実現利益	1百万円	1百万円
会員権評価損	10百万円	10百万円
有価証券評価損	149百万円	157百万円
減損損失	39百万円	418百万円
繰延ヘッジ損益	237百万円	1百万円
その他	146百万円	160百万円
繰延税金資産小計	881百万円	1,083百万円
評価性引当額	△435百万円	△1,057百万円
繰延税金資産合計	445百万円	26百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	658百万円	657百万円
資産除去債務	27百万円	13百万円
その他有価証券評価差額金	706百万円	546百万円
繰延ヘッジ損益	―百万円	74百万円
その他	50百万円	51百万円
繰延税金負債合計	1,443百万円	1,343百万円
繰延税金資産純額(△は負債)	△998百万円	△1,316百万円

(前連結会計年度)
なお、上記のほか、土地再評価差額金に係る繰延税金資産が42百万円あり、評価性引当額を42百万円計上しております。また、土地再評価差額金に係る繰延税金負債が132百万円あります。
(当連結会計年度)
なお、上記のほか、土地再評価差額金に係る繰延税金資産が42百万円あり、評価性引当額を42百万円計上しております。また、土地再評価差額金に係る繰延税金負債が133百万円あります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年2月28日)	当連結会計年度 (2019年2月28日)
法定実効税率	30.7%
(調整)		税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.2%
住民税均等割等	0.8%
評価性引当額の増減	1.0%
在外連結子会社からの受取配当金	4.1%
税率変更による影響額	―
連結子会社との税率差異	0.0%
その他	1.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.8%