有価証券報告書-第78期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
減損損失累計額	2,141百万円	1,986百万円
投資有価証券	538	935
賞与引当金	2,678	2,770
独占禁止法関連損失引当金	3,025	941
退職給付に係る負債	798	750
未払事業税	453	556
未払費用	655	655
返金負債	1,130	1,146
税務上の繰越欠損金(注)	4,044	3,431
連結会社間内部利益消去	33	255
その他	6,513	5,671
繰延税金資産小計	22,013	19,101
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△3,708	△3,244
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△7,137	△6,175
評価性引当額小計	△10,846	△9,419
繰延税金資産合計	11,167	9,681
繰延税金負債
投資有価証券	△303	△238
退職給付に係る資産	△6,028	△6,396
固定資産圧縮積立金	△423	△407
その他有価証券評価差額金	△15,132	△17,789
その他	△2,392	△2,386
繰延税金負債合計	△24,280	△27,218
繰延税金負債の純額	△13,113	△17,536

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
再評価に係る繰延税金資産	2,250百万円	2,250百万円
評価性引当額	△2,250	△2,250
再評価に係る繰延税金負債	△1,164	△1,144
再評価に係る繰延税金負債の純額	△1,164	△1,144

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	434	497	507	460	415	1,727	4,044
評価性引当額	△434	△495	△506	△424	△415	△1,431	△3,708
繰延税金資産	0	2	0	35	―	296	(b)336

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金4,044百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産336百万円を計上して
おります。当該繰延税金資産336百万円は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	493	506	424	406	445	1,153	3,431
評価性引当額	△493	△506	△424	△406	△445	△966	△3,244
繰延税金資産	―	―	―	―	―	186	(b)186

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金3,431百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産186百万円を計上して
おります。当該繰延税金資産186百万円は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	2.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.0	△3.8
住民税均等割	1.3	0.9
税額控除額	△0.0	△1.7
のれんの償却額等	0.2	0.6
評価性引当額	1.7	0.2
連結消去による影響額	1.4	3.1
その他	1.2	0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.6	32.2