有価証券報告書-第63期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	2,827千円		2,857千円
未払事業税	937		720
貸倒引当金	5,151		3,541
税額控除繰越額	102,539		102,660
退職給付引当金	33,005		34,671
有形固定資産	2,613		10,142
投資有価証券	2,474		2,474
税務上の繰越欠損金(注2)	23,050		73,032
その他	2,203		6,921
繰延税金資産小計	174,802		237,022
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△23,050		△73,032
将来減算一時差異等の合計にかかる評価性引当額	△151,752		△163,989
評価性引当額小計(注1)	△174,802		△237,022
繰延税金資産 合計	-		-
繰延税金負債	-		-
繰延税金資産の純額	-		-
再評価に係る繰延税金負債	△106,362		△106,362

(注1) 評価性引当額が62,219千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金の増加であります。
(注2) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	23,050	23,050
評価性引当額	-	-	-	-	-	△23,050	△23,050
繰延税金資産	-	-	-	-	-	0	0

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	73,032	73,032
評価性引当額	-	-	-	-	-	△73,032	△73,032
繰延税金資産	-	-	-	-	-	0	0

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。