有価証券報告書-第49期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

			前連結会計年度 (2019年2月28日)		当連結会計年度 (2020年2月29日)
	繰延税金資産
	貸倒引当金		2,396千円		15,563千円
	賞与引当金		15,788千円		16,124千円
	未払事業税		9,385千円		11,261千円
	たな卸資産評価損		13,317千円		14,834千円
	未払役員退職慰労金		14,632千円		14,632千円
	従業員長期未払金		34,734千円		32,159千円
	減損損失		13,105千円		13,638千円
	減価償却超過額		3,086千円		2,650千円
	資産除去債務		12,455千円		12,721千円
	税務上の繰越欠損金(注)		61,608千円		46,785千円
	その他		15,497千円		18,477千円
	繰延税金資産小計		196,009千円		198,848千円
	税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)		-千円		△46,785千円
	将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		-千円		△95,607千円
	評価性引当額小計		△148,836千円		△142,393千円
	繰延税金資産合計		47,173千円		56,455千円
	繰延税金負債との相殺		△37,590千円		△42,974千円
	繰延税金資産の純額		9,582千円		13,480千円
	繰延税金負債
	前払労働保険料		△284千円		△393千円
	未収事業税		△721千円		-千円
	その他有価証券評価差額金		△75,279千円		△59,062千円
	その他		△1,527千円		△1,472千円
	繰延税金負債合計		△77,813千円		△60,928千円
	繰延税金資産との相殺		37,590千円		42,974千円
	繰延税金負債の純額		△40,222千円		△17,953千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度(2020年2月29日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	830	4,031	1,164	1,385	2,180	37,192	46,785
評価性引当額	△830	△4,031	△1,164	△1,385	△2,180	△37,192	△46,785
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

			前連結会計年度 (2019年2月28日)		当連結会計年度 (2020年2月29日)
	法定実効税率		30.8%		30.6%
	(調整)
	交際費等永久に損金に算入されない項目		14.5%		5.7%
	住民税均等割		33.4%		21.8%
	評価性引当額の増減額		48.2%		△6.6%
	連結子会社との実効税率差異等		3.6%		1.1%
	その他		0.5%		△2.8%
	税効果会計適用後の法人税等の負担率		131.0%		49.8%