有価証券報告書-第53期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

			前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
	繰延税金資産
	貸倒引当金		13,766千円		5,824千円
	賞与引当金		99,977千円		67,254千円
	役員賞与引当金		13,149千円		25,993千円
	未払事業税		25,445千円		26,020千円
	棚卸資産評価損		4,024千円		3,784千円
	未払役員退職慰労金		11,465千円		-千円
	従業員長期未払金		26,825千円		23,532千円
	減損損失		1,244千円		1,244千円
	減価償却超過額		1,781千円		1,438千円
	資産除去債務		17,415千円		24,647千円
	税務上の繰越欠損金(注)		14,975千円		16,032千円
	その他		27,493千円		36,524千円
	繰延税金資産小計		257,564千円		232,296千円
	税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)		△12,907千円		△16,032千円
	将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△62,411千円		△48,078千円
	評価性引当額小計		△75,319千円		△64,111千円
	繰延税金資産合計		182,245千円		168,185千円
	繰延税金負債との相殺		△102,692千円		△151,744千円
	繰延税金資産の純額		79,552千円		16,440千円
	繰延税金負債
	前払労働保険料		△961千円		△26千円
	その他有価証券評価差額金		△96,642千円		△139,947千円
	その他		△5,088千円		△11,777千円
	繰延税金負債合計		△102,692千円		△151,751千円
	繰延税金資産との相殺		102,692千円		151,744千円
	繰延税金負債の純額		-千円		△6千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	1,385	2,180	2,666	2,970	2,628	3,142	14,975
評価性引当額	△1,385	△2,180	△2,666	△2,970	△2,628	△1,075	△12,907
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,067	2,067

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	2,180	2,666	2,970	2,628	-	5,585	16,032
評価性引当額	△2,180	△2,666	△2,970	△2,628	-	△5,585	△16,032
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

			前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
	法定実効税率		30.6%		30.6%
	(調整)
	交際費等永久に損金に算入されない項目		0.4%		0.3%
	法人税等の税額控除		△0.2%		△4.7%
	住民税均等割		2.6%		1.4%
	評価性引当額の増減額		△1.2%		△0.7%
	連結子会社との実効税率差異等		0.6%		0.4%
	その他		△0.0%		0.1%
	税効果会計適用後の法人税等の負担率		32.8%		27.4%