有価証券報告書-第72期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	1,507千円		835千円
未払費用	13,944		14,765
未払事業税	14,197		12,509
賞与引当金	64,640		70,355
減損損失	47,883		47,209
退職給付引当金	209,402		203,555
投資有価証券評価損	9,499		8,153
会員権評価損	4,675		4,675
その他	30,725		33,771
繰延税金資産 小計	396,475		395,829
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△56,665		△55,187
繰延税金資産合計	339,810		340,641
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△394,938		△523,208
圧縮積立金	△190,083		△190,008
その他	△10,228		△9,754
繰延税金負債合計	△595,251		△722,971
繰延税金資産(負債)の純額	△255,440		△382,329
再評価に係る繰延税金負債
再評価に係る繰延税金資産	149,923		149,923
評価性引当額	△149,923		△149,923
再評価に係る繰延税金負債	△113,962		△113,962
差引	△113,962		△113,962

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4		△0.5
住民税均等割	1.4		1.4
税額控除	△4.4		△2.4
その他	△0.5		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.1		29.3