有価証券報告書-第75期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	129	44
賞与引当金	295	304
未払法定福利費	46	48
貸倒引当金	22	11
役員退職慰労引当金	241	241
投資有価証券等評価損	68	67
退職給付引当金	304	407
棚卸資産評価損	283	58
税務上の収益認識差額	145	77
繰延ヘッジ損益	-	105
その他	106	119
繰延税金資産小計	1,642	1,485
評価性引当額	△314	△325
繰延税金資産合計	1,328	1,159
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△251	△352
繰延ヘッジ損益	△22	-
繰延税金負債合計	△273	△352
繰延税金資産の純額	1,054	807

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率と差異発生原因の主な内訳
(単位:%)

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	-	30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-	△3.4
地方税均等割	-	0.4
評価性引当額	-	0.1
試験研究費特別控除等の税額控除	-	△1.3
外国子会社配当源泉	-	1.1
その他	-	△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	27.7

(注)前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。