有価証券報告書-第72期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	73	83
賞与引当金	264	280
未払法定福利費	40	43
貸倒引当金	27	50
役員退職慰労引当金	204	214
投資有価証券等評価損	70	70
退職給付引当金	55	142
たな卸資産評価損	66	74
税務上の収益認識差額	112	208
繰延ヘッジ損益	51	58
その他	257	126
繰延税金資産小計	1,225	1,353
評価性引当額	△291	△302
繰延税金資産合計	933	1,050
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△183	△268
繰延税金負債合計	△183	△268
繰延税金資産の純額	750	782

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率と差異発生原因の主な内訳
(単位:%)

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5	0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.6	△3.8
地方税均等割	0.6	0.6
評価性引当額	0.4	0.2
試験研究費特別控除等の税額控除	△0.6	△1.1
外国子会社配当源泉	0.3	1.0
その他	△0.4	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.8	27.8