有価証券報告書-第77期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	127	227
賞与引当金	350	587
未払法定福利費	55	93
貸倒引当金	12	11
役員退職慰労引当金	250	-
投資有価証券等評価損	69	69
退職給付引当金	482	444
棚卸資産評価損	36	110
税務上の収益認識差額	89	70
繰延ヘッジ損益	242	-
未払役員退職慰労金	7	343
その他	139	156
繰延税金資産小計	1,864	2,115
評価性引当額	△346	△118
繰延税金資産合計	1,518	1,996
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△371	△607
繰延ヘッジ損益	-	△600
繰延税金負債合計	△371	△1,208
繰延税金資産の純額	1,146	788

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率と差異発生原因の主な内訳
(単位:%)

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.7	△1.3
地方税均等割	0.3	0.2
評価性引当額	0.1	△1.3
試験研究費特別控除等の税額控除	△1.3	△1.3
外国子会社配当源泉	0.0	0.3
当期と当期末の法定実効税率の差異	△0.2	-
その他	△0.1	△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.2	27.2