有価証券報告書-第110期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	735,569千円		607,264千円
貸倒引当金	478,778千円		323,888千円
退職給付に係る負債	661,480千円		606,366千円
関係会社出資金評価損	335,734千円		248,245千円
減損損失	201,122千円		150,379千円
賞与引当金	146,001千円		167,875千円
未払事業税	48,676千円		△12,206千円
税務上の繰越欠損金(注)	-千円		281,131千円
その他	608,777千円		590,338千円
繰延税金資産小計	3,216,143千円		2,963,283千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-千円		△118,438千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△930,852千円		△1,059,423千円
繰延税金資産合計	2,285,291千円		1,785,422千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△850,816千円		△646,497千円
退職給付に係る資産	△655,714千円		△624,445千円
繰延ヘッジ損益	△93,571千円		△94,512千円
土地評価差額	△130,686千円		△130,686千円
その他	△65,196千円		△55,315千円
繰延税金負債合計	△1,795,986千円		△1,551,456千円
繰延税金資産の純額	489,305千円		233,965千円
繰延税金負債の純額	-千円		-千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度				(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	146,807	15,885	-	-	-	118,438	281,131
評価性引当額	-	-	-	-	-	△118,438	△118,438
繰延税金資産 (※2)	146,807	15,885	-	-	-	-	162,693

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金511,747千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産162,693千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
	(単位:%)		(単位:%)
法定実効税率	30.6		30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		2.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5		△1.6
住民税均等割等	0.6		1.5
評価性引当額の増減	△3.5		33.3
連結調整項目	3.0		△4.1
その他	0.1		2.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.1		65.1