有価証券報告書-第67期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	18,976	千円
賞与引当金	38,575	〃
長期未払金	5,223	〃
役員退職慰労引当金	4,631	〃
減損損失	6,699	〃
投資有価証券評価損	2,694	〃
その他	10,882	〃
繰延税金資産小計	87,683	千円
評価性引当額	△18,232	〃
繰延税金資産合計	69,450	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△142,849	千円
建物圧縮積立金	△72,543	〃
土地圧縮積立金	△3,468	〃
その他	△1,828	〃
繰延税金負債合計	△220,691	千円
繰延税金負債純額	△151,240	千円

(注) 当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	当連結会計年度 (平成28年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	66,220	千円
固定資産-その他	334	〃
流動負債-その他	△160	〃
固定負債-繰延税金負債	△217,634	〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	33.06	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.07	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.16	%
住民税均等割等	1.52	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	△0.07	%
連結子会社の適用税率差異	△0.45	%
その他	0.14	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.11	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、従来の32.26%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.86%、平成30年4月1日以降のものについては30.62%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が8,626千円、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が975千円それぞれ減少し、その他有価証券評価差額金が7,650千円増加しております。