有価証券報告書-第109期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)		当連結会計年度 (2020年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額	3,764千円		2,911千円
賞与引当金否認	17,791		16,667
未払賞与否認	37,511		39,904
退職給付に係る負債否認	54,230		56,534
長期未払金否認	21,735		17,968
未払事業税等否認	9,390		13,241
ゴルフ会員権評価損否認	22,141		15,927
投資有価証券評価損否認	28,028		28,028
繰越欠損金(注)2	277,594		131,722
全面時価評価法による評価差額	25,208		22,998
その他	43,654		43,360
繰延税金資産小計	541,050		389,264
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△277,594		△131,722
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△144,097		△123,367
評価性引当額小計(注)1	△421,692		△255,090
繰延税金資産合計	119,358		134,173
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△701,263		△873,860
その他	△20,009		△14,300
繰延税金負債合計	△721,272		△888,161
繰延税金資産(負債:△)の純額	△601,913		△753,987

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	156,765	47,101	16,559	1,807	-	55,360	277,594
評価性引当額	△156,765	△47,101	△16,559	△1,807	-	△55,360	△277,594
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	46,334	16,559	1,807	-	-	67,021	131,722
評価性引当額	△46,334	△16,559	△1,807	-	-	△67,021	△131,722
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)		当連結会計年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	30.6%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.6
住民税等均等割	2.4
評価性引当額	5.9
連結修正による影響額	△2.3
その他	△1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.3