有価証券報告書-第113期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額	427千円		387千円
賞与引当金否認	9,980		11,982
未払賞与否認	39,116		35,275
退職給付に係る負債否認	42,478		46,703
長期未払金否認	6,496		4,053
未払事業税等否認	7,597		9,748
ゴルフ会員権評価損否認	15,927		15,927
投資有価証券評価損否認	10,290		6,197
繰越欠損金(注)2	104,751		97,355
全面時価評価法による評価差額	16,377		14,492
その他	58,940		51,459
繰延税金資産小計	312,383		293,582
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△104,751		△97,355
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△131,179		△112,401
評価性引当額小計(注)1	△235,931		△209,756
繰延税金資産合計	76,451		83,825
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,614,267		△1,512,917
その他	2,800		6,657
繰延税金負債合計	△1,611,466		△1,506,259
繰延税金資産(負債:△)の純額	△1,535,014		△1,422,434

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	9,219	12,784	82,747	104,751
評価性引当額	-	-	-	△9,219	△12,784	△82,747	△104,751
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	3,144	12,784	2,151	79,274	97,355
評価性引当額	-	-	△3,144	△12,784	△2,151	△79,274	△97,355
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.3		2.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8		△0.8
住民税等均等割	1.2		1.0
評価性引当額	7.8		△4.1
連結修正による影響額	△1.3		△1.9
繰越欠損金	△2.5		△1.2
その他	△3.0		△1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.3		24.4