有価証券報告書-第38期(平成26年1月21日-平成27年1月20日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年1月20日)		当事業年度 (平成27年1月20日)
(1)流動資産
貸倒引当金	228	千円	280	千円
商品評価損	11,664	千円	14,626	千円
未払事業税	6,746	千円	9,042	千円
計	18,637	千円	23,947	千円
繰延税金負債(流動)との相殺	△7,095	千円	△23,947	千円
繰延税金資産の純額	11,542	千円	-	千円
(2)固定資産
未払役員退職慰労金	17,820	千円	17,820	千円
投資有価証券	4,161	千円	4,161	千円
減価償却資産	-	千円	369	千円
資産除去債務	792	千円	837	千円
その他	58	千円	40	千円
繰延税金資産小計	22,831	千円	23,226	千円
評価性引当額	△22,020	千円	△22,020	千円
計	810	千円	1,206	千円
繰延税金負債(固定)との相殺	△810	千円	△1,206	千円
繰延税金資産の純額	-	千円	-	千円
(3)流動負債
繰延ヘッジ損益	△7,095	千円	△38,692	千円
繰延税金負債(流動)との相殺	7,095	千円	23,947	千円
繰延税金資産の純額	-	千円	△14,745	千円
(3)固定負債
その他有価証券評価差額金	△3,929	千円	△5,135	千円
繰延税金資産(固定)との相殺	810	千円	1,206	千円
繰延税金負債の純額	△3,118	千円	△3,929	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課せられないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用される法定実効税率は、平成27年1月21日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.01%から35.64%となります。
この税率変更による財務諸表に与える影響は軽微であります。
4 決算日後の法人税等の税率の変更
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)が、平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以降に開始する事業年度より法人税率が変更されることになりました。また、「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に、「東京都都税条例及び東京都都税条例の一部を改正する条例の一部を改正する条例」(平成27年東京都条例第93号)が平成27年4月1日にそれぞれ公布され、平成27年4月1日以降に開始する事業年度から事業税率が変更されることになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成28年1月21日から平成29年1月20日までに解消が見込まれる一時差異については従来の35.64%から33.06%に、平成29年1月21日以降に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の35.64%から32.30%になっております。
この税率変更による財務諸表に与える影響は軽微であります。