訂正有価証券報告書-第40期(平成31年1月21日-令和2年1月20日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年1月20日)	当連結会計年度 (2020年1月20日)
繰延税金資産
未実現利益	69,873千円	122,361千円
賞与引当金	20,721	20,845
貸倒引当金	47,340	46,804
退職給付に係る負債	1,719	2,209
たな卸資産評価損	54,891	54,132
投資有価証券評価損	1,674	1,674
未払事業税	5,838	15,813
繰延ヘッジ損益	8,172	―
資産除去債務	54,247	66,719
繰越欠損金(注)2	609,920	650,825
その他	33,591	45,998
繰延税金資産小計	907,991	1,027,382
繰越欠損金 (注)2	―	△459,271
その他	―	△121,324
評価性引当額小計(注)1	△434,920	△580,595
繰延税金資産合計	473,071	446,787
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△30,686	△72,670
繰延ヘッジ損益	―	△17,747
その他有価証券評価差額金	△24,447	△42,352
資産除去債務に対応する除去費用	△28,788	△38,797
その他	△1,439	―
繰延税金負債合計	△85,361	△171,567
繰延税金資産の純額	387,709	275,219

(注) 1.評価性引当額が145,675千円増加しております。連結子会社において繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うもの等であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2020年1月20日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	7,303	―	4,296	3,989	9,889	625,346	650,825
評価性引当額	7,303	―	4,296	3,989	9,889	433,792	459,271
繰延税金資産	―	―	―	―	―	191,553	(b) 191,553

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金650,825千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産191,553千円を計上しております。当該繰延税金資産191,553千円は、当社および連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高650,825千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年1月20日)	当連結会計年度 (2020年1月20日)
法定実効税率	30.69%	30.46%
(調整)
交際費等永久損金不算入項目	2.50%	2.94%
住民税均等割等	6.22%	4.54%
評価性引当額	25.26%	18.70%
子会社との税率差異	3.80%	1.16%
関係会社出資金評価損	△70.43%	―%
のれん償却額	0.04%	0.03%
負ののれん発生益	―%	△0.21%
税額控除	△0.19%	△0.99%
その他	△1.56%	△0.39%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△3.67%	56.24%