有価証券報告書-第44期(2023/01/21-2024/01/20)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年1月20日)	当連結会計年度 (2024年1月20日)
繰延税金資産
未実現利益	117,181千円	118,022千円
賞与引当金	9,257	9,205
貸倒引当金	51,675	28,473
退職給付に係る負債	3,661	3,776
棚卸資産評価損	46,658	59,904
投資有価証券評価損	151	151
未払事業税	20,275	20,810
繰延ヘッジ損益	3,500	―
資産除去債務	75,294	77,005
繰越欠損金(注)2	251,508	446,810
その他	54,471	68,093
繰延税金資産小計	633,637	832,253
繰越欠損金 (注)2	△251,508	△446,810
その他	△46,620	△29,804
評価性引当額小計(注)1	△298,128	△476,614
繰延税金資産合計	335,508	355,638
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△82,263	△113,485
繰延ヘッジ損益	―	△18,739
その他有価証券評価差額金	△61,450	△39,971
資産除去債務に対応する除去費用	△45,266	△44,467
その他	△469	△381
繰延税金負債合計	△189,449	△217,046
繰延税金資産の純額	146,059	138,591

(注) 1.評価性引当額が178,485千円増加しております。主な要因は連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年1月20日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	2,999	25,145	223,364	251,508
評価性引当額	―	―	―	2,999	25,145	223,364	251,508
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年1月20日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	3,204	27,581	22,267	393,756	446,810
評価性引当額	―	―	3,204	27,581	22,267	393,756	446,810
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年1月20日)	当連結会計年度 (2024年1月20日)
法定実効税率	30.46%	30.46%
(調整)
交際費等永久損金不算入項目	0.92%	3.78%
住民税均等割等	3.12%	9.62%
評価性引当額	9.27%	56.65%
子会社との税率差異	2.20%	26.22%
のれん償却額	0.10%	1.11%
税額控除	△1.02%	△5.31%
その他	1.07%	△0.01%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	46.12%	122.52%