有価証券報告書-第43期(2022/01/21-2023/01/20)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年1月20日)	当連結会計年度 (2023年1月20日)
繰延税金資産
未実現利益	110,194千円	117,181千円
賞与引当金	7,427	9,257
貸倒引当金	51,459	51,675
退職給付に係る負債	2,973	3,661
棚卸資産評価損	54,935	46,658
投資有価証券評価損	1,674	151
未払事業税	24,174	20,275
繰延ヘッジ損益	―	3,500
資産除去債務	71,007	75,294
繰越欠損金(注)2	115,362	251,508
その他	56,360	54,471
繰延税金資産小計	495,568	633,637
繰越欠損金 (注)2	△91,231	△251,508
その他	△93,309	△46,620
評価性引当額小計(注)1	△184,540	△298,128
繰延税金資産合計	311,027	335,508
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△96,725	△82,263
繰延ヘッジ損益	△4,964	―
その他有価証券評価差額金	△44,533	△61,450
資産除去債務に対応する除去費用	△43,340	△45,266
その他	△60	△469
繰延税金負債合計	△189,625	△189,449
繰延税金資産の純額	121,401	146,059

(注) 1.評価性引当額が113,588千円増加しております。主な要因は連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価制引当額が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年1月20日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	2,887	112,474	115,362
評価性引当額	―	―	―	―	2,887	88,343	91,231
繰延税金資産	―	―	―	―	―	24,131	(b) 24,131

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金115,362千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産24,131千円を計上しております。当該繰延税金資産24,131千円は、当社および連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高115,362千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2023年1月20日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	2,999	25,145	223,364	251,508
評価性引当額	―	―	―	2,999	25,145	223,364	251,508
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年1月20日)	当連結会計年度 (2023年1月20日)
法定実効税率	30.46%	30.46%
(調整)
交際費等永久損金不算入項目	1.23%	0.92%
住民税均等割等	1.82%	3.12%
評価性引当額	1.67%	9.27%
子会社との税率差異	△1.22%	2.20%
のれん償却額	0.02%	0.10%
税額控除	△1.51%	△1.02%
その他	1.75%	1.07%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.22%	46.12%