有価証券報告書-第43期(2022/01/21-2023/01/20)
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因とな
った主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
第42期(2022年1月20日) | 第43期(2023年1月20日) | |
繰延税金資産 | ||
貸倒引当金 | 74,322千円 | 154,162千円 |
棚卸資産評価損 | 46,345 | 34,029 |
関係会社出資金評価損 | 103,522 | 120,402 |
投資有価証券評価損 | 1,674 | 151 |
未払事業税 | 15,168 | 14,266 |
未払費用 | 6,092 | 6,092 |
資産除去債務 | 42,550 | 44,529 |
繰延ヘッジ損益 | ― | 925 |
繰越欠損金 | 24,131 | ― |
その他 | 17,771 | 5,989 |
繰延税金資産小計 | 331,577 | 380,548 |
将来減産一時差異等の合計に係る評価制引当額 | △223,345 | △271,093 |
評価性引当額小計 | △223,345 | △271,093 |
繰延税金資産合計 | 108,232 | 109,455 |
繰延税金負債 | ||
前払年金費用 | △42,236 | △58,911 |
資産除去債務に対応する除去費用 | △22,047 | △21,920 |
繰延ヘッジ損益 | △4,964 | ― |
その他有価証券評価差額金 | △44,533 | △61,450 |
その他 | △60 | △469 |
繰延税金負債合計 | △113,842 | △142,750 |
繰延税金資産の純額 | ― | ― |
繰延税金負債の純額 | △5,610 | △33,295 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因とな
った主要な項目別の内訳
第42期(2022年1月20日) | 第43期(2023年1月20日) | |
法定実効税率 | 30.46% | 30.46% |
(調整) | ||
受取配当金等永久益金不算入項目 | △2.68% | △4.19% |
交際費等永久損金不算入項目 | 2.42% | 1.61% |
住民税均等割等 | 3.27% | 5.34% |
評価性引当額 | 0.73% | 9.36% |
その他 | △0.65% | 0.50% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 33.55% | 43.08% |