有価証券報告書-第65期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	39,706	千円	40,972	千円
会員権評価損	10,938		14,198
事業用土地評価損	84,628		84,628
賞与引当金	168,173		199,508
退職給付に係る負債	62,076		64,061
長期未払金	1,309		1,448
投資有価証券評価損	59,667		59,667
減価償却超過額	45,278		22,978
未払費用	79,280		51,548
その他	66,388		117,266
繰延税金資産小計	617,448		656,279
評価性引当額	△189,201		△200,336
繰延税金資産合計	428,247		455,943
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△179,165		△341,461
その他	△918		△14,649
繰延税金負債合計	△180,083		△356,110
繰延税金資産(負債)の純額	248,163		99,833

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差額が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目			0.26
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目			△0.12
住民税均等割			0.29
評価性引当額の増減			△0.01
持分法投資損益			△0.17
のれんの償却			0.43
賃上げ促進税制による税額控除			△3.08
その他			△0.22
税効果会計適用後の法人税等の 負担率			28.02