有価証券報告書-第62期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	20,712	千円	31,073	千円
会員権評価損	10,938		10,938
事業用土地評価損	84,628		84,628
賞与引当金	108,956		130,355
退職給付に係る負債	62,260		62,119
役員退職慰労引当金	7,936		2,374
長期未払金	10,957		10,957
投資有価証券評価損	59,822		54,155
減価償却超過額	12,741		14,737
未払費用	54,932		53,433
その他	90,763		80,316
繰延税金資産小計	524,650		535,090
評価性引当額	△229,672		△175,535
繰延税金資産合計	294,977		359,555
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△97,554		△211,189
その他	△83		△5,233
繰延税金負債合計	△97,638		△216,422
繰延税金資産(負債)の純額	197,338		143,132

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.46		0.27
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.19		△0.20
住民税均等割	0.63		0.50
評価性引当額の増減	△0.27		△2.31
持分法投資損益	△0.34		△0.28
のれんの償却	0.90		0.71
その他	1.23		△0.97
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	33.05		28.35