有価証券報告書-第72期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)	当連結会計年度 (2021年6月30日)
(繰延税金資産)
未払賞与	122,360千円	193,628千円
商品評価損	54,001千円	53,798千円
未払事業税	27,757千円	41,306千円
貸倒引当金	113,844千円	113,197千円
退職給付に係る負債	127,592千円	134,721千円
投資有価証券評価損	7,917千円	16,591千円
減価償却費	6,536千円	5,697千円
減損損失	220,730千円	220,499千円
繰越欠損金(注)1	75,832千円	61,120千円
みなし配当	39,461千円	39,461千円
長期未払金	98,219千円	88,907千円
役員株式給付引当金	31,806千円	49,245千円
資産除去債務	5,195千円	5,213千円
その他	57,054千円	89,761千円
繰延税金資産小計	988,310千円	1,110,150千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)1	△58,090千円	△61,120千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△517,634千円	△535,698千円
評価性引当額小計	△575,725千円	△596,818千円
繰延税金資産合計	412,585千円	513,332千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△53,065千円	△59,229千円
退職給付に係る資産	△280,191千円	△338,077千円
特別償却準備金	△7,960千円	△3,980千円
資産除去債務に係る除去費用	△5,026千円	△4,819千円
繰延税金負債合計	△346,243千円	△406,105千円
繰延税金資産の純額	66,341千円	107,226千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年6月30日) (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	-	-	-	-	1,212	74,619	75,832
評価性引当額	-	-	-	-	1,212	56,877	58,090
繰延税金資産	-	-	-	-	-	17,741	(b)17,741

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(b)税務上の繰越欠損金75,832千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産17,741千円を計上しています。繰延税金資産17,741千円は、全て株式会社カワニシホールディングス(現オルバヘルスケアホールディングス株式会社)における税務上の繰越欠損金の残高17,741千円(法定実効税率を乗じた額)に対して認識したものです。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は2019年6月期に役員退職慰労金制度の廃止に伴い、株式会社カワニシホールディングス(現オルバヘルスケアホールディングス株式会社)が役員退職慰労引当金538,766千円を取り崩したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識していません。
当連結会計年度(2021年6月30日) (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	-	-	-	1,212	5,830	54,076	61,120
評価性引当額	-	-	-	1,212	5,830	54,076	61,120
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)	当連結会計年度 (2021年6月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3%	0.5%
住民税均等割額	1.6%	0.8%
評価性引当額	28.3%	1.4%
連結子会社との税率差異	3.3%	2.0%
持分法投資損益	0.9%	0.4%
過年度法人税等修正額	0.8%	-%
その他	0.0%	△1.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	66.7%	34.6%