有価証券報告書-第74期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年6月30日)	当連結会計年度 (2023年6月30日)
(繰延税金資産)
未払賞与	237,684千円	198,046千円
商品評価損	50,740千円	35,598千円
未払事業税	42,883千円	45,282千円
貸倒引当金	4,353千円	9,820千円
退職給付に係る負債	147,135千円	149,913千円
投資有価証券評価損	10,424千円	10,514千円
減価償却費	1,093千円	731千円
減損損失	139,857千円	139,687千円
繰越欠損金(注)1	133,700千円	130,184千円
みなし配当	39,461千円	39,461千円
長期未払金	88,358千円	56,001千円
役員株式給付引当金	67,748千円	72,403千円
資産除去債務	17,884千円	17,985千円
その他	93,000千円	83,744千円
繰延税金資産小計	1,074,328千円	989,378千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)1	△125,615千円	△126,206千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△338,432千円	△337,734千円
評価性引当額小計	△464,047千円	△463,940千円
繰延税金資産合計	610,280千円	525,437千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△53,169千円	△60,181千円
退職給付に係る資産	△308,315千円	△372,550千円
資産除去債務に係る除去費用	△16,838千円	△16,200千円
その他	△3,226千円	△7,062千円
繰延税金負債合計	△381,549千円	△455,995千円
繰延税金資産の純額	228,730千円	69,441千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年6月30日) (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	-	-	859	4,134	5,600	123,105	133,700
評価性引当額	-	-	859	4,134	5,600	115,020	125,615
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	8,084	8,084

(a)税務上の繰越欠損金は、納税主体ごとの法定実効税率を乗じた額です。
(b)税務上の繰越欠損金133,700千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産8,084千円を計上しています。当該繰延税金資産8,084千円は、連結子会社である株式会社カワニシバークメドにおける税務上の繰越欠損金の残高23,709千円に対して認識したものです。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識していません。
当連結会計年度(2023年6月30日) (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	-	859	4,134	5,600	20,449	99,139	130,184
評価性引当額	-	859	4,134	5,600	20,449	95,161	126,206
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	3,978	3,978

(a)税務上の繰越欠損金は、納税主体ごとの法定実効税率を乗じた額です。
(b)税務上の繰越欠損金130,184千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産3,978千円を計上しています。当該繰延税金資産3,978千円は、連結子会社である株式会社カワニシバークメドにおける税務上の繰越欠損金の残高11,666千円に対して認識したものです。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識していません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年6月30日)	当連結会計年度 (2023年6月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%	0.9%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2%	△0.1%
住民税均等割額	0.6%	0.6%
評価性引当額	△6.2%	0.0%
連結子会社との税率差異	1.6%	1.9%
持分法投資損益	△0.4%	-%
その他	1.8%	0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.1%	34.4%