有価証券報告書-第75期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)	当連結会計年度 (2024年6月30日)
(繰延税金資産)
賞与引当金及び未払賞与	198,046千円	191,601千円
未払賞与社会保険料	29,304千円	28,143千円
商品評価損	35,598千円	34,732千円
未払事業税	45,282千円	53,400千円
貸倒引当金	9,820千円	10,897千円
退職給付に係る負債	149,913千円	162,789千円
投資有価証券評価損	10,514千円	10,514千円
減価償却費	731千円	659千円
減損損失	139,687千円	139,525千円
繰越欠損金(注)1	130,184千円	126,737千円
みなし配当	39,461千円	39,461千円
長期未払金	56,001千円	39,045千円
役員株式給付引当金	72,403千円	83,906千円
資産除去債務	17,985千円	18,087千円
その他	54,440千円	96,573千円
繰延税金資産小計	989,378千円	1,036,078千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)1	△126,206千円	△126,737千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△337,734千円	△341,600千円
評価性引当額小計	△463,940千円	△468,338千円
繰延税金資産合計	525,437千円	567,739千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△60,181千円	△71,136千円
退職給付に係る資産	△372,550千円	△459,808千円
資産除去債務に係る除去費用	△16,200千円	△15,562千円
その他	△7,062千円	△8,044千円
繰延税金負債合計	△455,995千円	△554,553千円
繰延税金資産の純額	69,441千円	13,186千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年6月30日) (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	-	859	4,134	5,600	20,449	99,139	130,184
評価性引当額	-	859	4,134	5,600	20,449	95,161	126,206
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	3,978	3,978

(a)税務上の繰越欠損金は、納税主体ごとの法定実効税率を乗じた額です。
(b)税務上の繰越欠損金130,184千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産3,978千円を計上しています。当該繰延税金資産3,978千円は、連結子会社である株式会社カワニシバークメドにおける税務上の繰越欠損金の残高11,666千円に対して認識したものです。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識していません。
当連結会計年度(2024年6月30日) (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	859	4,134	5,600	20,449	10,150	85,542	126,737
評価性引当額	859	4,134	5,600	20,449	10,150	85,542	126,737
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、納税主体ごとの法定実効税率を乗じた額です。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)	当連結会計年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9%	1.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%	△0.2%
住民税均等割額	0.6%	0.6%
法人税額の特別控除額	-	△0.8%
評価性引当額	0.0%	0.2%
連結子会社との税率差異	1.9%	2.0%
その他	0.6%	△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.4%	33.1%