有価証券報告書-第77期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)	当連結会計年度 (2026年6月30日)
(繰延税金資産)
賞与引当金及び未払賞与	166,271千円	173,183千円
未払賞与社会保険料	24,018千円	25,140千円
商品評価損	40,075千円	49,103千円
未払事業税	43,404千円	37,163千円
貸倒引当金	10,084千円	13,415千円
退職給付に係る負債	180,322千円	196,711千円
投資有価証券評価損	16,816千円	7,396千円
減価償却費	1,773千円	732千円
減損損失	143,093千円	-千円
繰越欠損金(注)1	149,100千円	163,379千円
みなし配当	40,626千円	40,626千円
長期未払金	39,791千円	38,516千円
役員株式給付引当金	100,316千円	115,415千円
資産除去債務	18,726千円	34,556千円
その他	93,641千円	107,251千円
繰延税金資産小計	1,068,063千円	1,002,591千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)1	△149,100千円	△159,910千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△234,343千円	△246,591千円
評価性引当額小計	△383,444千円	△406,501千円
繰延税金資産合計	684,618千円	596,090千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△73,467千円	△61,993千円
退職給付に係る資産	△481,897千円	△607,215千円
資産除去債務に係る除去費用	△15,365千円	△29,720千円
その他	△8,849千円	△19,404千円
繰延税金負債合計	△579,579千円	△718,334千円
繰延税金資産の純額	105,039千円	△122,244千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年6月30日) (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	4,249	5,755	21,014	16,976	10,910	90,193	149,100
評価性引当額	4,249	5,755	21,014	16,976	10,910	90,193	149,100
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、納税主体ごとの法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2026年6月30日) (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	5,755	21,014	17,690	11,860	87,010	20,047	163,379
評価性引当額	5,755	21,014	17,690	11,860	87,010	16,577	159,910
繰延税金資産	-	-	-	-	-	3,469	3,469

(a)税務上の繰越欠損金は、納税主体ごとの法定実効税率を乗じた額です。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)	当連結会計年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0%	1.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3%	△0.4%
住民税均等割額	0.7%	0.7%
法人税額の特別控除額	△3.6%	△0.3%
評価性引当額	△4.2%	2.0%
連結子会社との税率差異	2.5%	3.0%
その他	△1.1%	0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.5%	37.3%