有価証券報告書-第74期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

前連結会計年度 (令和2年12月31日現在)

当連結会計年度 (令和3年12月31日現在)

繰延税金資産
賞与引当金			56,805				57,284
未払社会保険料			8,660				8,733
未払事業税			1,753				11,742
たな卸資産			36,944				28,843
貸倒引当金繰入限度超過額			10,681				4,302
繰越欠損金(注)2			68,856				-
デリバティブ負債			13,618				1
長期未払金			2,353				2,353
役員退職慰労引当金			39,009				45,710
投資有価証券評価損			25,629				25,820
減価償却超過額			4,591				3,388
減価償却超過額(減損損失)			23,524				22,559
減損損失			48,598				48,598
資産除去債務			23,849				23,940
子会社への投資に係る一時差異			43,281				43,281
その他			73,088				76,012
小計			481,246				402,573
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2			△44,044				-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額			△253,566				△204,811
評価性引当額小計(注)1			△297,611				△204,811
繰延税金資産合計			183,634				197,762
繰延税金負債
デリバティブ資産			-				△17,713
連結貸倒引当金調整			△76				△176
固定資産圧縮積立金			△144,827				△138,867
子会社資産評価差額			△37,801				△37,801
その他有価証券評価差額金			△87,815				△236,918
その他			△4,544				△4,772
繰延税金負債計			△275,065				△436,249
繰延税金負債の純額			△91,430				△238,486

(注)1.評価性引当額92,800千円減少しております。この減少の主な内容は、当連結会計年度において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和2年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	1,155	―	67,700	68,856	千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△44,044	△44,044	〃
繰延税金資産	―	―	―	1,155	―	23,656	(b)24,811	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金68,856千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産24,811千円を計上しております。当該繰延税金資産24,811千円は、当社及び連結子会社キトクフーズ㈱における税務上の繰越欠損金の残高24,811千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し繰延税金資産を認識しております。
当連結会計年度(令和3年12月31日)
該当事項はありません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の主要な項目別の内訳
(単位:%)

前連結会計年度 (令和2年12月31日現在)

当連結会計年度 (令和3年12月31日現在)

法定実効税率		30.6				30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		6.7				2.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△3.8				△1.3
住民税均等割		2.2				0.8
税額控除		-				△0.2
評価性引当額		34.3				△15.1
持分法による投資損益		△1.9				△0.8
その他		△0.9				△1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率		67.2				15.0