有価証券報告書-第72期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

前連結会計年度 (平成30年12月31日現在)

当連結会計年度 (令和元年12月31日現在)

繰延税金資産
賞与引当金			56,963				58,521
未払社会保険料			8,645				8,911
未払事業税			15,249				1,975
たな卸資産			15,454				14,993
貸倒引当金繰入限度超過額			540				4,881
繰越欠損金(注)			58,388				70,105
デリバティブ負債			28,458				-
長期未払金			2,353				2,353
役員退職慰労引当金			33,093				38,428
投資有価証券評価損			25,681				25,681
減価償却超過額			6,415				5,490
減価償却超過額(減損損失)			97,991				92,159
減損損失			48,026				48,026
資産除去債務			23,751				25,790
子会社への投資に係る一時差異			-				172,757
その他			67,983				69,437
小計			488,997				639,515
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)			-				△63,103
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額			-				△266,925
評価性引当額小計			△318,318				△330,029
繰延税金資産合計			170,679				309,486
繰延税金負債
デリバティブ資産			-				△2,462
固定資産圧縮積立金			△158,128				△151,387
子会社資産評価差額			△37,801				△37,801
その他有価証券評価差額金			△191,072				△161,481
その他			△4,595				△6,614
繰延税金負債計			△391,598				△359,746
繰延税金負債の純額			△220,919				△50,260

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(令和元年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	7,002	63,103	70,105	千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△63,103	△63,103	〃
繰延税金資産	―	―	―	―	7,002	―	(b)7,002	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金70,105千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産7,002千円を計上しております。当該繰延税金資産7,002千円は、連結子会社キトクフーズ㈱における税務上の繰越欠損金の残高7,002千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し繰延税金資産を認識しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の主要な項目別の内訳
(単位:%)

前連結会計年度 (平成30年12月31日現在)

当連結会計年度 (令和元年12月31日現在)

法定実効税率		30.9				30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		4.4				3.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△1.1				△1.7
住民税均等割		0.9				0.9
税額控除		△3.8				-
評価性引当額		10.2				1.9
適用税率差異		0.3				-
持分法による投資損益		-				△21.0
子会社への投資に係る一時差異		-				△28.7
その他		2.9				△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率		44.7				△15.0