有価証券報告書-第77期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2023年12月31日現在)				当連結会計年度 (2024年12月31日現在)
繰延税金資産
賞与引当金		57,291				86,379
役員賞与引当金		-				4,284
未払社会保険料		8,762				14,187
未払事業税		23,282				29,423
棚卸資産		9,976				98,415
貸倒引当金繰入限度超過額		164				397
デリバティブ負債		27,105				-
長期未払金		2,353				-
役員退職慰労引当金		69,971				37,840
投資有価証券評価損		31,059				30,348
減価償却超過額		1,565				6,906
減価償却超過額(減損損失)		28,705				26,269
減損損失		49,897				49,897
資産除去債務		24,127				24,223
子会社への投資に係る一時差異		43,281				-
その他		69,688				86,967
小計		447,232				495,540
評価性引当額(注)		△238,489				△203,109
繰延税金資産合計		208,742				292,430
繰延税金負債
デリバティブ資産		-				△43,385
固定資産圧縮積立金		△129,836				△126,160
子会社資産評価差額		△37,801				△37,801
その他有価証券評価差額金		△414,528				△427,267
その他		△11,063				△10,460
繰延税金負債合計		△593,230				△645,075
繰延税金負債の純額		△384,487				△352,644

(注) 評価性引当額35,380千円減少しております。この減少の主な内容は、役員退職慰労引当金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の主要な項目別の内訳
(単位:%)

	前連結会計年度 (2023年12月31日現在)				当連結会計年度 (2024年12月31日現在)
法定実効税率		30.6				30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.8				2.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.5				△0.4
住民税均等割		0.2				0.1
税額控除		△1.0				△0.3
評価性引当額		△1.1				△2.4
持分法による投資損益		△0.2				△0.1
その他		△1.3				△1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率		27.5				28.4