有価証券報告書-第27期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	8,048千円		8,090千円
繰越欠損金	1,313,988		1,303,349
貸倒引当金及び貸倒損失	388,308		381,179
商品評価損	7,474		23,835
関係会社事業損失引当金	5,027		-
その他	51,987		68,436
繰延税金資産小計	1,774,834		1,784,891
税務上の繰越欠損金に係る評価制引当額	△1,309,459		△1,303,349
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△377,688		△387,426
評価性引当額小計	△1,687,148		△1,690,775
繰延税金資産合計	87,686		94,115
(繰延税金負債)
資産除去債務	△7,115		△6,342
その他	△1,000		△1,452
繰延税金負債合計	△8,115		△7,794
繰延税金資産の純額	79,571		86,320

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰延期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (※1)	4,528	-	-	571	1,737	1,307,150	1,313,988
評価性引当額	-	-	-	△571	△1,737	△1,307,150	△1,309,459
繰延税金資産	4,528	-	-	-	-	-	4,528

当連結会計年度(2021年12月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	1,303,349	1,303,349
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,303,349	△1,303,349
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.19%		30.19%
(調整)
住民税均等割等	1.01		0.94
交際費等永久に損金にされない項目	0.75		0.41
受取配当金等永久に益金にされない項目	0.17		0.22
繰越欠損金の期限切れ	48.10		-
評価性引当額の増減	△51.75		△1.59
持分法投資損益	△9.42		△11.89
その他	4.03		0.40
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.09		18.68