訂正有価証券報告書-第33期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産 貸倒引当金損金算入限度超過額 賞与引当金 退職給付引当金 退職給付に係る負債 役員退職慰労引当金 長期未払金 未払事業税 投資有価証券評価損 たな卸資産評価損 たな卸資産未実現利益消去 繰越欠損金 繰延ヘッジ損益 子会社時価評価差額 その他 繰延税金資産小計 評価性引当額 繰延税金資産合計 繰延税金負債 未収事業税 その他有価証券評価差額金 子会社時価評価差額 圧縮記帳積立金 その他 繰延税金負債合計 繰延税金資産(負債)の純額	148 百万円 156 百万円 98 百万円 - 百万円 59 百万円 25 百万円 9 百万円 105 百万円 93 百万円 22 百万円 19 百万円 23 百万円 96 百万円 82 百万円 941 百万円 △224 百万円 716 百万円 △16 百万円 △46 百万円 △1,971 百万円 △23 百万円 △1 百万円 △2,059 百万円 △1,342 百万円	169 百万円 159 百万円 - 百万円 112 百万円 73 百万円 21 百万円 52 百万円 147 百万円 55 百万円 6 百万円 49 百万円 2 百万円 96 百万円 157 百万円 1,103 百万円 △324 百万円 778 百万円 - 百万円 △68 百万円 △1,978 百万円 △34 百万円 △240 百万円 △2,321 百万円 △1,542 百万円

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産 固定資産-繰延税金資産 流動負債-繰延税金負債 固定負債-繰延税金負債	447 百万円 103 △85 百万円 百万円 △1,807 百万円	446 百万円 102 △1 百万円 百万円 △2,089 百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率 (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 住民税均等割等 評価性引当額の増減 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 持分法による投資利益 負ののれん発生益 税額控除 その他 税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.0% 1.5% 0.5% 3.3% -% △1.8% -% -% 1.0% 42.5%	38.0% 0.9% 0.3% △1.1% 0.6% △1.1% △6.6% △1.0% △1.3% 28.7%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が26百万円減少し、法人税等調整額が27百万円増加し、繰延ヘッジ損益が0百万円増加しております。