有価証券報告書-第8期(平成25年7月1日-平成26年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年6月30日)		当連結会計年度 (平成26年6月30日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	92百万円		104百万円
賞与引当金	48百万円		54百万円
製品保証引当金	4百万円		4百万円
たな卸資産評価減	63百万円		56百万円
前受保守料	92百万円		136百万円
税務上の繰越欠損金	22百万円		33百万円
繰延ヘッジ損益	4百万円		0百万円
その他	136百万円		79百万円
繰延税金資産(流動)小計	465百万円		469百万円
評価性引当額	△18百万円		△15百万円
繰延税金資産(流動)合計	446百万円		454百万円
繰延税金負債(流動)との相殺額	△7百万円		△2百万円
繰延税金資産(流動)の純額	438百万円		451百万円
繰延税金負債(流動)
海外子会社為替差益	27百万円		-百万円
未収入金	4百万円		2百万円
その他	0百万円		-百万円
繰延税金負債(流動)合計	32百万円		2百万円
繰延税金資産(流動)との相殺額	△7百万円		△2百万円
繰延税金負債(流動)の純額	24百万円		-百万円
繰延税金資産(固定)
退職給付引当金	343百万円		-百万円
退職給付に係る負債	-百万円		394百万円
貸倒引当金	45百万円		52百万円
前受保守料	150百万円		224百万円
減損損失	508百万円		508百万円
投資有価証券評価損	160百万円		98百万円
税務上の繰越欠損金	316百万円		185百万円
その他	237百万円		133百万円
繰延税金資産(固定)小計	1,761百万円		1,596百万円
評価性引当額	△1,071百万円		△839百万円
繰延税金資産(固定)合計	690百万円		756百万円
繰延税金負債(固定)との相殺額	△136百万円		△183百万円
繰延税金資産(固定)の純額	553百万円		572百万円
繰延税金負債(固定)
のれん償却	120百万円		109百万円
その他有価証券評価差額金	77百万円		150百万円
その他	54百万円		70百万円
繰延税金負債(固定)合計	253百万円		329百万円
繰延税金資産(固定)との相殺額	△136百万円		△183百万円
繰延税金負債の純額	116百万円		145百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年6月30日)		当連結会計年度 (平成26年6月30日)
法定実効税率	38.01%		38.01%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.95%		0.83%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.30%		△0.14%
試験研究費等の税額控除	△1.09%		△1.17%
住民税均等割	1.35%		1.02%
過年度法人税等	1.80%		-%
評価性引当額の増減額	△0.75%		△1.14%
のれん及び負ののれん償却額	0.35%		0.24%
連結子会社の税率差異	0.03%		△0.03%
その他	0.41%		1.06%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.77%		38.69%